الطرق القانونية لتخفيض الضرائب في تركيا

ما هي المصاريف التي يمكن إظهارها كمصاريف الشركة في تركيا؟

واحدة من أكثر القضايا فضولا لرجال الأعمال الذين هم أصحاب الشركات أو شركاء الشركة أو الذين يرغبون في تأسيس شركة هي النفقات التي يمكن إظهارها كنفقات الشركة وخصمها من الالتزام الضريبي للشركة.

            "ما هي المصروفات التي يمكن إظهارها كمصروفات ، وما الذي يمكن للشركات خصمه من الضرائب ، وما هي النفقات التي يمكن خصمها من الضرائب ، وما فائدة إظهار المصروفات للشركة ، وما هي النفقات التي يمكن شطبها كمصروفات ، وما هي النفقات التي يتم خصمها من الضرائب ، وما هي الأخطاء التي ارتكبت عند إظهار النفقات"

بادئ ذي بدء ، أن نذكر ؛ ما هي أنواع النفقات المتعلقة بالأنشطة التجارية التي سيتم اعتبارها نفقات الشركة هي قضية شاملة للغاية. تختلف الالتزامات الضريبية وفقا لقطاع الشركة والأنشطة التجارية وهيكل الشراكة والاستيراد والتصدير والمعايير المماثلة.

بمعنى آخر ، سيكون من الخطأ القول إن بند الإنفاق هذا يظهر كمصروف من خلال النظر إليه من قائمة. ومع ذلك ، يمكنك الانتباه إلى بنود النفقات المدرجة أدناه لفهم المبادئ الأساسية وتكوين فكرة في هذا الصدد.

بنود الإنفاق التي يمكن إظهارها كمصاريف الشركة في تركيا

1 – تكاليف السلع / الخدمات المباعة

الأصول العقارية؛ هذه هي نفقات الحصول على جميع أنواع السلع والمنتجات التجارية التي تبيعها شركتنا. يمكننا حساب تكاليف شراء البضائع وتكاليف الإنتاج.

تكاليف الخدمة ، من ناحية أخرى ، تعتبر جميع أنواع النفقات التي تتكبدها الشركات العاملة في قطاع الخدمات وبيع الخدمات المتعلقة بالخدمة المباعة بمثابة مصروفات.

2- نفقات الطعام والطعام

إذا كان لديك موظفون ، فإن رسوم الطعام الممنوحة للموظفين ووجبات العمل والشاي والقهوة والماء وما إلى ذلك تعتبر نفقات.

3- مصاريف الطرق والمواصلات والسفر 

تعتبر النفقات المتعلقة بالسفر المتعلقة بأنشطة الشركة ورسوم السفر الممنوحة للموظفين بمثابة نفقات.

4- نفقات الدعاية والترويج 

جميع أنواع النفقات المتكبدة لأنشطة الإعلان والترويج لشركتك. تعتبر النفقات الترويجية مثل الإعلانات التلفزيونية وإعلانات الصحف وإعلانات الإنترنت والكتيبات وما إلى ذلك من نفقات الشركة.

5- نفقات التأمين 

جميع أنواع نفقات التأمين على أصول الشركة ، مثل أماكن العمل والمرافق والآلات والمركبات. يتم قبول نفقات التأمين مثل التأمين على الأعمال والتأمين ضد الحريق والتأمين ضد الزلازل والتأمين على المرور وما إلى ذلك كنفقات.

6- المصاريف المصرفية ومصاريف الفوائد

تعتبر المصروفات المتكبدة في المعاملات المصرفية والفوائد التجارية المدفوعة للتمويل المقدم للشركة لأنشطة الشركة مصروفات.

7- المصاريف الناشئة عن استخدام مركبات الشركة

هناك قانونان مختلفان في حساب النفقات المتعلقة بالمركبات والسيارات المسجلة للشركة ، اعتمادا على ما إذا كانت المركبات مركبات تجارية أو حالة سيارة ركاب.

يمكن استخدام جميع النفقات المتعلقة بالمركبات التجارية (ليست في حالة سيارات الركاب) التي تستخدمها الشركات لأنشطتها التجارية كنفقات. تعتبر مواقف السيارات والبنزين والتأمين والاستهلاك والصيانة والإصلاح وجميع النفقات المماثلة من النفقات.

في سيارات الركاب وسيارات الركاب ، هناك تطبيقان مختلفان وفقا لقطاع الشركة. هذه;

أ- الشركات التي يتمثل نشاطها الرئيسي في شراء وبيع وتأجير سيارات الركاب بسائق أو بدونه ، وتعتبر جميع النفقات المتعلقة بجميع أنواع السيارات والمركبات التي تشغلها مصروفات.

ب- جميع الشركات الأخرى التي لا يتمثل نشاطها الرئيسي في شراء أو بيع أو تأجير سيارات الركاب مع أو بدون سائق ، فإن 70٪ من النفقات المتعلقة بألف سيارة تمتلكها تعتبر مصروفات.

8- مصاريف الاستهلاك 

تعتبر حصص التقادم من اللحوم المفرومة الثابتة (التركيبات ، المباني ، الآلات ، المركبات ، المرافق ، إلخ) المملوكة للشركة من المصروفات.

9- نفقات الموظفين 

تعتبر جميع النفقات المتكبدة لموظفي الشركة (الراتب ، وأجور العمل الإضافي ، ورسوم السفر ، ورسوم الوجبات ، وأقساط التأمين ، والمزايا الاجتماعية ، وما إلى ذلك) من نفقات الشركة.

10- نفقات التعليم 

تعتبر نفقات التعليم بحد أقصى 10٪ من إجمالي الدخل ، بما في ذلك الزوج والأطفال ، نفقات.

11- دفع أقساط التأمين

تعتبر أقساط التأمين Bağkur بحد أقصى 5٪ من صافي ربح دافعي ضرائب الدخل بمثابة نفقات ، بشرط أن يتم دفعها.

12- مصاريف الاستشارات والاستشارات

نفقات الاستشارات في المجالات التي تتطلب خبرة مثل المحامين والمستشارين الماليين والعشيقة والهندسة.

13- مصاريف المكتب / مكان العمل

تعتبر المواد الاستهلاكية ومواد التنظيف ومواد القرطاسية ومواد الطباعة ومواد التمثيل والضيافة ومواد الصيانة والإصلاح والألغام الغذائية المستخدمة لصيانة المكتب من نفقات الشركة.

14- نفقات المعلوماتية وتصميم المواقع الإلكترونية

المصاريف المتعلقة بإنشاء موقع الشركة ، البرامج المستخدمة في أنشطة الشركة ، جميع أنواع برامج الكمبيوتر ، برامج مكافحة الفيروسات ، برامج المحاسبة ، برامج الموارد البشرية ، إلخ.

15- نفقات التركيبات والأصول الثابتة

تعتبر جميع أنواع الآلات والمرافق والمباني والأجهزة والهواتف وأجهزة الكمبيوتر والأجهزة اللوحية والطابعات وأجهزة المكاتب ومكيفات الهواء وأجهزة التلفزيون والشاشات والكاميرات الأمنية وجميع أنواع المعدات المكتبية المستخدمة في الأنشطة التجارية وإدارة المكاتب وأنشطة الخدمات وأنشطة الإنتاج من النفقات.

16- نفقات الطاقة والاتصالات

النفقات مثل الكهرباء والمياه والهاتف والإنترنت والغاز الطبيعي التي تستخدمها الشركات هي نفقات أساسية وتعتبر نفقات الشركة.

17- مصاريف الإيجار والمستحقات

الإيجارات والعادات المستخدمة في مكان العمل هي من بين النفقات الرئيسية للشركة. ويعتبر حساب الشركة.

ما هي الأشياء التي يجب مراعاتها عند إظهار النفقات؟

القضية الأساسية التي يجب مراعاتها عند إظهار نفقات الشركة هي ما إذا كانت النفقات مرتبطة بأنشطة الشركة. وفقا لقوانين الضرائب ، لا يمكن شطب النفقات التي لا تتعلق بالأنشطة التجارية للشركة كنفقات. في هذا الصدد ، يمكننا أن نحسب ما يلي من بين الأشياء التي يجب مراعاتها.

أ- تشير مصروفات الشركة إلى النفقات المتكبدة للقيام بأنشطة الشركة. بمعنى آخر ، تعتبر جميع النفقات المتكبدة للحفاظ على الأنشطة التجارية لشركتك نفقات الشركة.

ب- عند إظهار مصروفات الشركة ، يجب الحصول على مستندات مثل الفواتير والإيصالات وقسائم المصروفات فيما يتعلق بالمصروفات التي تم إجراؤها. يجب إصدار الفواتير المستلمة أو المستندات بدلا من الفواتير باسم الشركة.

ج- المصاريف الشخصية لصاحب الشركة والمصاريف الشخصية لموظفي الشركة والنفقات التي ليس لها فاتورة والتي تتم خارج أنشطة الشركة لا يمكن إظهارها كمصروفات حسب القوانين ولا يمكن خصمها.

ما هي الحقوق القانونية لدفع ضرائب أقل في تركيا؟

في فترات مختلفة ، يتم تقديم العديد من الحوافز الضريبية والخصومات الضريبية والإعفاءات الضريبية وعدد من الحقوق الضريبية بموجب القانون لدعم رواد الأعمال والشركات.

يتطلب اتباع هذه القوانين الضريبية ، التي لها هيكل ديناميكي ومتغير للغاية ، قدرا معينا من المعرفة والخبرة. من أجل الاستفادة من الحقوق الضريبية مثل الحوافز والخصومات والإعفاءات التي يقدمها القانون ، يجب على الشركات اعتماد نهج ديناميكي بنفس الطريقة.

لذا ، فإن أسئلة مثل كيفية إنشاء نهج ديناميكي لهذه القوانين الضريبية الديناميكية ، وكيفية استخدام الخصومات الضريبية القانونية ، وكيفية الاستفادة من الحوافز الضريبية ، وكيفية خفض التكاليف الضريبية ، وكيفية دفع ضرائب أقل ، وما الذي يجب فعله للاستفادة من الخصومات والإعفاءات الضريبية ، وما هي النفقات التي يمكن إظهارها لخفض الضرائب ، كيفية خفض الضرائب ، قد تنشأ.

نعتقد أنه من أجل العثور على إجابات لمثل هذه الأسئلة وفهم المبادئ الأساسية لهذه القضايا ، يمكنك الانتباه إلى العناصر التالية.

كيفية تحسين الالتزامات الضريبية في تركيا؟

1- الحصول على الخدمة من معتمد ديناميكي خبير في مجاله

من أجل تحسين الالتزامات الضريبية والاستفادة من الحوافز الضريبية والخصومات والإعفاءات التي يوفرها القانون ، فإن القضية الأولى التي يجب على الشركات الانتباه إليها هي ضرورة العمل مع مستشار مالي خبير وذو خبرة وديناميكية.

يتبع المستشارون الماليون الأكفاء والديناميكيون دائما التشريعات الضريبية ويوجهون الشركات بشكل صحيح. يضمن الاستفادة من الخصومات الضريبية والحقوق التي يمنحها القانون. بهذه الطريقة ، يتم تحسين الالتزامات الضريبية للشركات ، ويتم تخفيض الضرائب إلى حد ما مع الخصومات المستخدمة.

من وجهة نظر أخرى ، قد تمتنع بعض الشركات ورجال الأعمال عن دفع رسوم لمستشار مالي محاسب مستقل مختص وقد يرون أن الرسوم المدفوعة مقابل خدمات المحاسبة باهظة. لهذا السبب ، من أجل الحصول على خدمات المحاسبة بثمن بخس ، يمكنهم اللجوء إلى أشخاص غير أكفاء ويعملون بشكل غير قانوني غير مسجلين.

على وجه الخصوص ، في الأماكن التي يتم فيها تقديم خدمة رخيصة وغير مسجلة وتعمل بشكل غير قانوني ، لا يتم توظيف عدد كاف من الموظفين وفقا لمتطلبات الوظيفة ، ولا يتم إجراء الاستثمارات التكنولوجية والمكتبية اللازمة. في مثل هذه الأماكن ، يتم تنفيذ المعاملات المحاسبية والضريبية ، إذا جاز التعبير ، بشكل قذر. لا يتم اتباع الخصومات الضريبية المختلفة والحوافز والإعفاءات الضريبية التي يمنحها القانون. في الوقت نفسه ، لا يتم تنفيذ المعاملات المحاسبية الشهرية بشكل صحيح ولا يتم استخدام حقوق الخصم الضريبي الأساسية للشركة. نتيجة لذلك ، بينما تعتقد الشركات أنها تتلقى خدمات محاسبية رخيصة ، من ناحية أخرى ، فإنها تواجه عن غير قصد العديد من التكاليف الضريبية الخفية.

لَخَّصَ; بالنسبة لعملك المحاسبي ، يجب أن تعمل مع مستشار مالي / مستشار مالي مستقل ديناميكي خبير في مجالهم. سيقدم المستشار المالي المحاسب المستقل الخبير قيمة أكبر بكثير لشركتك من رسوم الخدمة التي تدفعها.

2- الاستفادة من الحوافز الضريبية

في بعض الفترات ، تقدم السلطات المختصة تخفيضات ضريبية مختلفة ، وإعفاءات ضريبية ، وحوافز ضريبية لتحفيز الاقتصاد ودعم رواد الأعمال. بعض هذه الخصومات والإعفاءات الضريبية التي يمنحها القانون هي كما يلي.

 
2 أ- إعفاء رائد الأعمال الشاب من ضريبة الدخل

من أجل دعم رواد الأعمال الذين تقل أعمارهم عن 29 عاما والذين سيبدأون التداول لأول مرة ، يتم إعفاء جزء من دخلهم السنوي من ضريبة الدخل لمدة 3 سنوات. في عام 2024 ، يبلغ استثناء أرباح رواد الأعمال الشباب 230,000 ألف ليرة تركية ، ولكن يتم تحديث هذا المبلغ كل عام.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم دفع أقساط التأمين لأصحاب المشاريع الشباب لمدة عام واحد من قبل الخزانة.

  2 ب- الخصم الضريبي المقدم للمواطنين المعاقين

من أجل دعم المواطنين المعوقين الذين لديهم خسارة معينة في القوة العاملة ، يتم تطبيق الخصومات الضريبية على الأجور أو الإيرادات التجارية وفقا لمعدلات إعاقتهم.

2 ج- خصم ضريبة الأملاك للمواطنين المتقاعدين

لا يتم فرض ضريبة الأملاك على منزل واحد للمتقاعدين في تركيا ، بحد أقصى للحجم الإجمالي 200 متر مربع. أولئك الذين يمتلكون أكثر من منزل واحد أو لديهم أسهم في أكثر من منزل واحد ، أو أولئك الذين يعملون في وظيفة مدرة للدخل على الرغم من تقاعدهم ، لا يمكنهم الاستفادة من هذا الدعم.

2 د- الإعفاء من الأرباح والخصم الضريبي في صادرات الخدمات

الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة؛ جميع أنواع الخدمات المقدمة للأشخاص أو المؤسسات خارج تركيا والمستخدمة خارج تركيا معفاة من ضريبة القيمة المضافة.

بمعنى آخر ، سيتم إصدار فواتير الخدمات التي سيتم تقديمها للأشخاص في الخارج مع شركة مسجلة في تركيا بدون ضريبة القيمة المضافة.

استثناء الأرباح بنسبة 80٪ لصادرات الخدمات ؛ الخدمات مثل المعلوماتية والبرمجيات وتصميم المواقع الإلكترونية والتصميم المعماري والاستشارات المحاسبية ، والتي سيتم تقديمها لشركة تجارية مسجلة في تركيا والأشخاص والمؤسسات المقيمين خارج تركيا ، معفاة من ضريبة الشركات ، بشرط أن تستوفي الشروط المنصوص عليها في القانون.

على سبيل المثال; لقد حصلت على دخل صاف قدره 1,000,000 ليرة تركية من خدمات البرامج التي تقدمها لشركة مقرها في ألمانيا من شركة برمجيات تكنولوجيا المعلومات التي تأسست في تركيا. في هذه الحالة ؛

تصدير الخدمات في الخارج ؛ 1,000,000 ليرة

استثناء لتصدير الخدمات ؛ (80٪) 800,000 ليرة تركية

الدخل الذي يخضع للضريبة على تصدير الخدمات؛ 200,000 ليرة

نفقات الشركة (إيجار المكتب ، المحاسبة ، الموظفين ، إلخ) ؛ 150,000 ليرة

صافي الدخل الخاضع للضريبة؛ 50,000 TL

ضريبة الشركات المستحقة الدفع ؛ 12.500 ليرة تركية (25٪)

العلامه; ما هي المصروفات القابلة للخصم من الضريبة ، المصروفات التي يمكن خصمها من الضريبة ، ما هي النفقات القابلة للخصم من نفقات الملكية الفردية ، أي النفقات يتم خصمها من الضرائب للشركات ذات المسؤولية المحدودة ، أي نفقات يتم خصمها من الضرائب للشركات المساهمة ، هي نفقات مباحث أمن الدولة قابلة للخصم من الضرائب ، النفقات التي يمكن خصمها من الضرائب ، كيف أدفع ضريبة أقل ، ما هي النفقات التي يمكن خصمها من الضرائب ، وكيفية تقليل الضريبة المؤقتة