إعفاء ضريبي بنسبة 80٪ على صادرات الخدمات في تركيا

إعفاء ضريبي بنسبة 80٪ على صادرات الخدمات في تركيا

تم إعفاء 50٪ من إيرادات الخدمات التي تقدمها الشركات في تركيا للأفراد والمؤسسات المقيمين خارج تركيا والمستفيدين منها خارج تركيا من الضرائب. مع التعديل ، تمت زيادة معدل الاستثناء هذا من 50٪ إلى 80٪.

بمعنى آخر ، يتم إعفاء 80٪ من الإيرادات التي يتم الحصول عليها في حالة تصدير الخدمات المحددة في القانون من ضريبة الدخل / الشركات.

وفيما يلي نص التعديل في الجريدة الرسمية رقم 32413: "المادة 59 من القانون رقم 7491. مع هذه المادة ، تم زيادة معدل الخصم البالغ 50 في المائة المطبق على الأرباح من الخدمات المقدمة خارج تركيا في نطاق المادة 10/1 (ğ) من قانون ضريبة الشركات إلى 80 في المائة حسب الظروف ".

ما هي أنواع الخدمات التي سيكون الإعفاء الضريبي بنسبة 80٪ صالحا في تركيا

الخدمات التي سيتم تطبيق إعفاء ضريبي بنسبة 80٪ عليها في صادرات الخدمات منصوص عليها في القانون على النحو التالي ؛

-        الخدمات التي يتم استخدامها حصريا خارج تركيا ،

-        الخدمات المعمارية

-        الخدمات الهندسية

-        تصميم

-        خدمات معلوماتية البرمجيات

-        التقارير الطبية

-        حفظ السجلات المحاسبية

-        مركز الاتصال

-        اختبار المنتج

-        شهاده

-        تخزين البيانات ومعالجتها وتحليل البيانات

-        يطلق عليه الخدمات التي تقدمها المؤسسات العاملة في مجالات التدريب المهني المحددة.

ما هي شروط الاستفادة من الإعفاء الضريبي بنسبة 80٪ في صادرات الخدمات في تركيا؟

هناك بعض الشروط التي يحددها القانون من أجل الاستفادة من الإعفاء الضريبي على عائدات تصدير الخدمات. يجب على الشركات المصدرة للخدمات استيفاء هذه الشروط من أجل الاستفادة من الإعفاء. الشروط المحددة في القانون هي كما يلي ؛

1- شرط الاستفادة خارج تركيا. يجب استخدام الخدمة المصدرة ، أي الخدمات المقدمة ، خارج تركيا. يجب ألا تكون الخدمات مرتبطة بأنشطة الشركات العاملة خارج تركيا في تركيا.

2- شرط تحويل رسوم الخدمة إلى تركيا. يجب تحويل دخل الخدمة إلى حسابات في تركيا حتى يتم تقديم الإقرار الضريبي للشركات للفترة التي تم الحصول عليها فيها. يتم تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في أبريل من العام التالي. وفقا لذلك ، يجب تحويل سعر تصدير الخدمة الذي تم إجراؤه في فترة سبتمبر 2024 إلى حسابات شركة مزود الخدمة في تركيا بحلول أبريل 2025 على أبعد تقدير.

3-متطلبات الوثيقة. من أجل الاستفادة من خصم ضريبة تصدير الخدمة، يجب إصدار فاتورة الخدمة باسم العميل خارج تركيا خلال الفترة ذات الصلة.

 الأسئلة المتداولة حول الإعفاء الضريبي بنسبة 80٪ في صادرات الخدمات

1- هل هناك إعفاء ضريبي للخدمات البرمجية المقدمة في الخارج؟

 نعم. تعتبر إيرادات خدمات البرمجيات المقدمة في الخارج صادرات خدمات. إذا تم استيفاء الشروط اللازمة ، فإن 80٪ من الدخل الذي تم الحصول عليه معفى من ضريبة الشركات / الدخل.

2- هل هناك ضريبة قيمة مضافة على الخدمات المقدمة للأفراد والشركات في الخارج؟

 الخدمات المقدمة للأفراد والشركات خارج تركيا معفاة من ضريبة القيمة المضافة، بشرط أن يتم استخدام الخدمات خارج تركيا. لذلك لا توجد ضريبة القيمة المضافة.

3- هل هناك ضريبة قيمة مضافة على خدمة تأجير السيارات المؤجرة لشركة مسجلة في الخارج لرحلة إلى تركيا؟

 هناك ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المستخدمة في تركيا. نظرا لاستخدام الخدمة في تركيا ، يجب إصدار الفاتورة مع ضريبة القيمة المضافة.

4- هل هناك إعفاء ضريبي للخدمات المعمارية المقدمة في الخارج؟

 تعتبر الخدمات المعمارية المقدمة للعميل المسجل في الخارج والمستخدمة خارج تركيا بمثابة صادرات خدمات. 80٪ من الدخل الناتج معفى من الضرائب.

في الخدمات المعمارية ، المعيار المهم لتقييم المعاملة كتصدير للخدمات والاستفادة من الخصم هو مكان استخدام الخدمات المعمارية. على سبيل المثال، لا تعتبر الخدمات المعمارية المقدمة لعقارات عميل مسجل في الخارج داخل حدود تركيا صادرات خدمات. لأن الخدمات المقدمة تستخدم في تركيا.

5- هل هناك أي مزايا ضريبية في الخدمات مثل البرمجيات والمعلوماتية وتصميم المواقع وتحليل البيانات والهندسة المعمارية والهندسة المقدمة خارج تركيا مع نموذج العمل عن بعد؟

 من أجل تقديم الخدمات لنموذج العمل عن بعد خارج تركيا ، فإن أفضل بديل هو إنشاء شركة في نطاق اتفاقيتك مع الشركة المراد خدمتها وإصدار فاتورة بإيرادات خدمتك في نطاق صادرات الخدمة.

طريقة العمل هذه مفيدة للغاية من حيث الضرائب في تركيا. مزايا نموذج العمل هذا هي كما يلي ؛

1- كل دخلك وعملك سيكون قانونيا. لن تواجه أي مفاجآت مثل الالتزامات الضريبية والعقوبات المالية والعقوبات المالية.

2-كشركة ، يمكنك توسيع أنشطتك وتقديم الخدمات لعملاء مختلفين.

3- لا تدفع ضريبة القيمة المضافة لإيرادات تصدير الخدمة الخاصة بك.

4- 80٪ من حوادث تصدير الخدمة معفاة من ضريبة الشركات / الدخل. نظرا لأنه سيتم خصم الدخل المتبقي الخاضع للضريبة من نفقات شركتك ، فإن التزامات ضريبة الشركات ستكون منخفضة للغاية.

6- هل عملية تأسيس الشركة سهلة لنموذج العمل عن بعد ، كم يوما يمكنني تأسيس الشركة؟

 يتلقى الخدمة من العنوان الصحيح ، وهو أمر مهم لتأسيس الشركة والعمليات المحاسبية اللاحقة. سيقوم فريق من ذوي الخبرة والديناميكية بتأسيس شركتك بسرعة وتنفيذ جميع العمليات المحاسبية نيابة عنك. في هذه المرحلة ، يؤدي الحصول على الخدمة من عنوان غير مناسب لأنه أرخص قليلا إلى تكبدك العديد من التكاليف الخفية ، ولكنه يضر بعملك أكثر مما ينفعه.

يمكنك دائما الاتصال بنا للحصول على الدعم في هذا الصدد. نحن نساعد في جميع القضايا مثل إنشاء تسليم المفتاح للشركة ، والعمليات المحاسبية ، والعمليات الضريبية ، وما إلى ذلك.

7- هل عملية تأسيس الشركة سهلة لنموذج العمل عن بعد ، كم يوما يمكنني تأسيس الشركة؟

 تختلف إجراءات تأسيس الشركة من يوم إلى أربعة أيام حسب نوع الشركة. في حين يمكن إنشاء المؤسسات الفردية في غضون يوم واحد ، يتم الانتهاء من إجراءات تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو المساهمة في غضون ثلاثة إلى أربعة أيام.

8- ما هي الشركة التي ستكون أكثر فائدة من حيث الضرائب إذا قمت بتأسيس شركة لنموذج العمل عن بعد؟

 عند تقييم ما إذا كانت الشركة ذات فائدة ضريبية ، فإن أهم معيار يجب مراعاته هو حجم العمل ومقدار الإيرادات المخطط لتحقيقها. عند إجراء تقييم عام ، يمكن اعتبار الملكية الفردية مفيدة للشركات الصغيرة نظرا لانخفاض تكاليف إنشائها وانخفاض رسوم المحاسبة الشهرية.

مع نمو أنشطة الشركة ، مع زيادة مقدار الأرباح المخطط الحصول عليها ، تكون الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات المساهمة ، وهي شركات رأسمالية ، أكثر فائدة بسبب معدلات الضرائب الثابتة. بمعنى آخر ، يمكن اعتبار أن الملكية الفردية أكثر فائدة للشركات الصغيرة وشركات رأس المال للشركات المتوسطة والكبيرة.

وفقا لبيانات عام 2024 ، يمكنك اعتبار الوظائف التي تكسب أقل من 100,000 ليرة تركية في السنة على نطاق صغير ، والوظائف التي تكسب ما بين 100,000 ليرة تركية و 500,000 ليرة تركية على نطاق متوسط ، والوظائف التي تكسب أكثر من 500,000 ليرة تركية على نطاق واسع.

وفقا لهذه الفروق ، نوصيك بإنشاء ملكية فردية للأعمال الصغيرة من حيث التكاليف ، وإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة للشركات المتوسطة والكبيرة. من ناحية أخرى ، يعد إنشاء شركة رأسمالية أكثر شهرة من وجهة نظر تجارية. لهذا السبب ، فإن أكثر أنواع الشركات تفضيلا في تركيا هي الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

9- أريد تأسيس شركة لنموذج العمل عن بعد. أين يجب أن أحصل عليه؟

 عندما تقرر تأسيس شركة ، يمكنك زيارة مكتبنا خلال ساعات العمل لبدء العملية واللقاء.

إذا كنت في مدينة مختلفة أو لم يكن لديك الوقت الكافي لزيارة مكتبنا ، يمكنك إرسال طلبك عبر الهاتف أو تطبيق whatsapp أو البريد الإلكتروني. مع توكيل رسمي يتم منحه من قبل كاتب العدل ، نتابع ونعتني بالعملية برمتها. أنشأنا شركتك على أساس تسليم المفتاح.

10- هل من الضروري جلب الدخل الذي تم الحصول عليه إلى تركيا من أجل الاستفادة من خصم ضريبة 80٪ لصادرات الخدمات؟

 نعم. يجب تحويل دخل الخدمة الذي تم الحصول عليه إلى تركيا حتى تاريخ تقديم ضريبة الدخل السنوية أو إقرار ضريبة الشركات للفترة ذات الصلة. يتم تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي في مارس من العام التالي ، ويتم تقديم الإقرار الضريبي السنوي للشركات في أبريل من العام التالي.

11- هل هناك إعفاء ضريبي بنسبة 80٪ على أرباح الخدمات المقدمة للمنطقة الحرة؟

 لا تعتبر المناطق الحرة في الخارج. لذلك لا يمكن الاستفادة من الإعفاء الضريبي بنسبة 80٪ للإيرادات التي يتم الحصول عليها بسبب الخدمات المقدمة للشركات العاملة في المناطق الحرة.

12- كيف سيتم تطبيق ضريبة الشركات بخصم 5 نقاط على المؤسسات المصدرة للخدمات؟

 32 من قانون ضريبة الشركات. كما هو مذكور في المقال ، يتم تطبيق معدل ضريبة الشركات على إيرادات الشركات المصدرة من الصادرات بخصم 5 نقاط.

نظرا لأن 80٪ من الإيرادات التي تحصل عليها الشركات المصدرة للخدمات معفاة ، يتم خصم هذا المبلغ بشكل أساسي من قاعدة ضريبة الشركات. بعد خصم رسوم الإعفاء من القاعدة الضريبية ، لا يمكن تطبيق ضريبة الشركات مع تخفيض بنسبة 5 نقاط مئوية إلا على الدخل المتبقي الخاضع للضريبة.

إرسان إريلماز

محاسب قانوني معتمد

العلامه; الضرائب ، الإعفاء ، الخصم ، الإعفاء ، الحافز ، تخفيض الضرائب ، الإعفاء الضريبي ، الحافز الضريبي ، تصدير الخدمةخصم الضرائب ، حافز تصدير الخدمة ، خصم ضريبي 80٪ ، إعفاء ضريبي 80٪